Calculadora PGBL ou VGBL
Compara PGBL e VGBL e mostra qual deixa mais dinheiro no resgate, já descontado o Imposto de Renda.
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Como comparar PGBL e VGBL
- Calcule quanto pode ir para o PGBL: até 12% da renda tributável do ano.
- Multiplique esse valor pela sua maior alíquota de IR. É o imposto devolvido na declaração.
- Faça o dinheiro render pelo prazo escolhido, aporte por aporte.
- No PGBL, aplique a tabela regressiva sobre o valor total de cada aporte.
- No VGBL, aplique a tabela regressiva só sobre o rendimento de cada aporte.
- Compare o que sobra nos dois, somando ao PGBL o imposto devolvido e reaplicado.
O PGBL não elimina o imposto: ele adia. O ganho vem de investir hoje o imposto que só seria pago no resgate, e de pagar uma alíquota menor, se o prazo for longo.
Exemplo: R$ 10.000 por ano durante 20 anos, a 8% ao ano, com IR de 27,5%
Esta conta foi feita pela mesma calculadora desta página. Cada linha da fita mostra de onde vem cada número.
O PGBL termina com R$ 540.809,51 líquidos, e o VGBL, com R$ 458.721,87.
- Quanto pode ir para o PGBLR$ 12.000,00 por anoAté 12% de R$ 100.000,00. Do aporte de R$ 10.000,00, R$ 10.000,00 vão para o PGBL
- Imposto devolvido na declaraçãoR$ 2.750,00 por anoR$ 10.000,00 × 27,5%, reaplicados no ano seguinte, durante 20 anos
- PGBL no resgateR$ 540.809,51R$ 620.074,62 − R$ 79.265,10 de IR sobre o valor total
- VGBL no resgateR$ 458.721,87R$ 494.229,21 − R$ 35.507,35 de IR só sobre o rendimento
Tabelas oficiais usadas
Tabela regressiva do IR na previdência
| Tempo do aporte no plano | Alíquota |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| Mais de 2 até 4 anos | 30% |
| Mais de 4 até 6 anos | 25% |
| Mais de 6 até 8 anos | 20% |
| Mais de 8 até 10 anos | 15% |
| Mais de 10 anos | 10% |
Cada aporte tem o seu prazo. Um aporte feito há 12 anos paga 10%, mesmo que o plano tenha aportes mais novos.
Vigente desde 01/01/2005. Base legal: Tabela regressiva do IR na previdência complementar: 35% até 2 anos de acumulação, caindo 5 pontos a cada 2 anos, até 10% acima de 10 anos (Lei 11.053/2004, art. 1º); No regime regressivo, o IR na fonte é definitivo (Lei 11.053/2004, art. 1º, § 2º); Contribuições ao PGBL dedutíveis até 12% dos rendimentos tributáveis na declaração, com contribuição ao INSS ou a regime próprio (Lei 9.532/1997, art. 11, com a redação da Lei 10.887/2004). Fonte: Lei nº 11.053, de 29 de dezembro de 2004 (tabela regressiva), art. 1º · Lei nº 9.532, de 10 de dezembro de 1997 (limite de dedução), art. 11.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre PGBL e VGBL?
No PGBL, o que você investe pode ser deduzido da renda na declaração, até 12% da renda tributável, e o imposto do resgate incide sobre o valor total. No VGBL, não há dedução, e o imposto incide só sobre o rendimento.
Quem deve escolher o PGBL?
Quem faz a declaração completa, contribui para o INSS ou para um regime próprio e paga Imposto de Renda. Para essa pessoa, o imposto devolvido todo ano costuma compensar o imposto maior no resgate, principalmente em prazos longos.
Quem deve escolher o VGBL?
Quem faz a declaração simplificada, é isento ou já investe mais de 12% da renda em previdência. O que passa de 12% deve ir para um VGBL, porque não dá desconto no imposto.
Como funciona a tabela regressiva?
A alíquota cai com o tempo de cada aporte no plano: 35% até 2 anos e 5 pontos a menos a cada 2 anos, até 10% depois de 10 anos. Esse imposto é definitivo e não volta na declaração.
A calculadora considera a tabela progressiva?
Não. Ela usa a tabela regressiva, a mais vantajosa para quem investe por muitos anos. Na progressiva, o resgate soma com a renda da declaração.
O imposto devolvido pelo PGBL entra na conta?
Sim. A calculadora supõe que o valor devolvido na declaração é reaplicado no ano seguinte. Se você gastar esse dinheiro, a vantagem do PGBL diminui.
Posso confiar no resultado para escolher o plano?
É uma simulação com rentabilidade fixa. Na prática, ela varia ano a ano, e as taxas mudam de plano para plano. Converse com um contador ou planejador financeiro antes de decidir.